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HIPOTECA VITALICIA O INVERSA

CONCEPTO: Una hipoteca inversa o vitalicia es un préstamo garantizado mediante hipoteca a un individuo que posee un bien inmueble que constituya la vivienda habitual del solicitante y siempre que cumpla:

- El solicitante sea mayor o igual a 65 años.

- El deudor disponga del importe del préstamo mediante disposiciones periódicas o únicas.

- La deuda sea sólo exigible por el acreedor y la garantía ejecutable cuando fallezca el prestario o, si así se estipula en el contrato, cuando fallezca el último de los beneficiarios.

- La vivienda hipoteca haya sido tasada.

¿POR QUÉ NACE ESTE PRODUCTO?

- Aumento de la esperanza de vida.

- Cambio en la estructura familiar tradicional.

- Disminución del poder adquisitivo de los jubilados.

- La elevada proporción de propietarios de vivienda en España, el 92% de los más de 7´5 millones de personas mayores de 65 años posee una vivienda en propiedad, sea cual sea su capacidad económica.

- Ninguna pensión de jubilación da para acceder a una residencia privada y conseguir la admisión en una pública es muy difícil debido a la escasez de plazas disponibles.

MODALIDADES DE CONTRATACIÓN.

Se clasifican en función de los plazos de vencimiento que condicionan la cantidad de renta: -Limitado: periodo de tiempo limitado, generalmente entre 10 y 15 años, la renta mensual será mayor aunque dejará de ser abonada cuando el periodo estipulado haya vencido.

-Vitalicio: la mensualidad que recibe es menor, pero la renta se seguirá recibiendo mientras el titular de la hipoteca viva.

ENTIDADES QUE OFERTAN ESTE PRODUCTO:

Hay 19 entidades actualmente en España que ofrecen la hipoteca inversa. Podemos acudir a cualquiera de ellas a solicitarla. Cada entidad emplea criterios muy diferentes para el cálculo, lo que resulta en ofertas muy dispares de una entidad a otra. De ahí que sea bastante recomendable, si se quiere tener las garantías de contratar la mejor hipoteca inversa, acudir a un asesor independiente que nos ofrezca las mejores alternativas de entre todas las entidades y defienda nuestros intereses frente a las mismas.

¿QUÉ SUCEDE CON LA PROPIEDAD?

Es un préstamo un tanto particular, permite a una persona mayor recibir una cantidad mensual complementaria a su pensión, en un plazo de tiempo concreto (generalmente entre 10 y 20 años) a un interés fijo negociable (entre 5% y 6%) con su vivienda como garantía y con el consentimiento de los herederos como recomendación aunque este consentimiento de los herederos no es un requisito obligatorio.

Esta alternativa a los planes de pensiones y seguros de vida no es nueva en nuestro país, bajo el nombre de seguro de vivienda pensión, una persona ya jubilada con un piso en propiedad podía conseguir hasta hace poco una renta vitalicia, pero a cambio la vivienda pasaba a ser propiedad del banco cuando el titular fallecía, esta alternativa no tuvo éxito y aquí es donde reside la principal diferencia. El titular de la hipoteca inversa no pierde la vivienda ni deja de ser su único propietario, y que este patrimonio pasa a sus herederos tras el fallecimiento de su dueño.

Para contratar este tipo de préstamo se realiza un cálculo aproximado de la esperanza de vida del cliente. Si vive más tiempo del estimado, seguirá recibiendo la renta mensual, pero la cobrará a través del seguro de rentas vitalicias que se contrata al mismo tiempo que la hipoteca inversa. Fallecido el titular de la hipoteca inversa, sus herederos, una vez aprobada la herencia patrimonial, deberán hacer frente a la devolución de las cantidades que la persona mayor ha ido recibiendo.

Opciones de los herederos:

1. Quedarse con la vivienda: para ello pueden devolver con sus propios ahorros o mediante una nueva financiación la cantidad que sus progenitores o familiares han cobrado hasta su fallecimiento.

2. Venderla: si no desean quedarse con la vivienda, lo habitual es que se venda y se abone la deuda contraída por los titulares de la hipoteca inversa con el banco.

BIBLIOGRAFÍA:

http://lahipotecainversa.es/tag/hipoteca-inversa/

http://es.wikipedia.org/wiki/Hipoteca_inversa

FLUJOS DE EFECTIVO

CONCEPTO:

Son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo. El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor.

CLASIFICACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO:

El estado de flujo de efectivo debe informar acerca de los flujos de efectivo habidos durante el periodo, clasificándolos por actividades de operación, de inversión y de financiación.

• Actividades de operación o de explotación: son las principales actividades productoras de ingresos para la empresa y otras actividades que no son de inversión o financiamiento.

La empresa debe informar acerca de los flujos de efectivo de las operaciones usando uno de los dos siguientes métodos:

· Método directo: Consiste en presentar los principales componentes de cobros y pagos en términos brutos, tales como el efectivo recibido de clientes o pagado a proveedores y personal.

· Método indirecto: según el cual se comienza presentando la ganancia o pérdida en términos netos, cifra que se corrige luego por los efectos de las transacciones no monetarias, por todo tipo de partidas de pago diferido y acumulaciones (o devengos) que son la causa de cobros y pagos en el pasado o en el futuro, así como de las partidas de pérdidas o ganancias asociadas con flujos de efectivo de operaciones clasificadas como de inversión o financiación.

• Actividades de inversión: son las adquisiciones y enajenaciones de activos de largo plazo y otras inversiones no incluidas entre los equivalentes de efectivo. La presentación separada de los flujos de efectivo procedentes de las actividades de inversión es importante, porque tales flujos de efectivo representan la medida en la cual se han hecho desembolsos por causa de los recursos económicos que van a producir ingresos y flujos de efectivo en el futuro.

Los flujos de efectivo agregados derivados de adquisiciones y enajenaciones de filiales y otras empresas deben ser presentados por separado, y clasificados como actividades de inversión; como información adicional.

• Actividades de financiación: son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio y del endeudamiento de la empresa. Es importante la presentación separada de los flujos de efectivo procedentes de actividades de financiación, puesto que resulta útil al realizar la predicción de necesidades de efectivo para cubrir compromisos con los suministradores de capital a la entidad. La entidad debe informar por separado sobre las principales categorías de cobros y pagos brutos procedentes de actividades de inversión y financiación Las operaciones de inversión o financiación, que no han supuesto el uso de efectivo o equivalentes al efectivo, deben excluirse del estado de flujo de efectivo. No obstante, tales transacciones deben ser objeto de información, en cualquier otra parte dentro de los estados financieros, de manera que suministren toda la información relevante acerca de tales actividades de inversión o financiación.

Los flujos de efectivo procedentes de impuestos sobre beneficio se clasifican como de explotación, salvo que puedan identificarse específicamente, con actividades de financiación o de inversión.

La información sobre los flujos de efectivo de una empresa es útil para los usuarios de los estados financieros porque proporciona una base para evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como para evaluar las necesidades de la empresa de utilizar esos flujos de efectivo. A partir de la aprobación del NPGC, debe ser presentado conjuntamente con el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, la memoria y el estado de cambios de patrimonio neto. Por último, debemos decir que los flujos de efectivo procedentes de transacciones en moneda extranjera se convertirán a la moneda funcional de la empresa aplicando al importe en moneda extranjera la tasa de cambio entre ambas monedas en la fecha en que se produjo cada flujo.

BIBLIOGRAFÍA

- IASC Foundation Education

- www.icac.meh.es